最終更新: (国税庁の令和7年4月1日現在法令等に基づく)
相続人の人数別 相続税 早見表【2026年版】
相続人の人数が増えると基礎控除が増え、相続税は下がる傾向です。遺産1億円・相続人3人なら配偶者ありで約315万円が目安です。 相続人の人数(1〜5人)と配偶者の有無ごとに、相続税の目安を遺産総額別に一覧にしました。配偶者ありは「配偶者+子」、配偶者なしは「子のみ」を代表例としています。人数が増えると基礎控除が増える点がポイントです。
遺産総額×相続人の人数別・相続税の目安(納付額の合計)
| 遺産総額 | 配偶者あり | 配偶者なし(子のみ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1人(配偶者のみ) | 2人(+子1) | 3人(+子2) | 4人(+子3) | 1人(子1) | 2人(子2) | 3人(子3) | |
| 4,000万円 | 0円(かからない) | 0円(かからない) | 0円(かからない) | 0円(かからない) | 400,000円 | 0円(かからない) | 0円(かからない) |
| 5,000万円 | 0円(かからない) | 400,000円 | 100,000円 | 0円(かからない) | 1,600,000円 | 800,000円 | 199,800円 |
| 6,000万円 | 0円(かからない) | 900,000円 | 600,000円 | 300,000円 | 3,100,000円 | 1,800,000円 | 1,200,000円 |
| 7,000万円 | 0円(かからない) | 1,600,000円 | 1,125,000円 | 799,900円 | 4,800,000円 | 3,200,000円 | 2,199,900円 |
| 8,000万円 | 0円(かからない) | 2,350,000円 | 1,750,000円 | 1,374,950円 | 6,800,000円 | 4,700,000円 | 3,299,700円 |
| 10,000万円 | 0円(かからない) | 3,850,000円 | 3,150,000円 | 2,624,900円 | 12,200,000円 | 7,700,000円 | 6,299,850円 |
| 15,000万円 | 0円(かからない) | 9,200,000円 | 7,475,000円 | 6,650,000円 | 28,600,000円 | 18,400,000円 | 14,400,000円 |
| 20,000万円 | 0円(かからない) | 16,700,000円 | 13,500,000円 | 12,174,925円 | 48,600,000円 | 33,400,000円 | 24,599,400円 |
| 25,000万円 | 0円(かからない) | 24,600,000円 | 19,850,000円 | 17,999,800円 | 69,300,000円 | 49,200,000円 | 39,599,700円 |
| 30,000万円 | 0円(かからない) | 34,600,000円 | 28,600,000円 | 25,400,000円 | 91,800,000円 | 69,200,000円 | 54,600,000円 |
| 50,000万円 | 0円(かからない) | 76,050,000円 | 65,550,000円 | 59,624,850円 | 190,000,000円 | 152,100,000円 | 129,799,200円 |
配偶者ありは「配偶者+子(人数−1)」、配偶者なしは「子(人数)」で算出。配偶者ありは法定相続分取得+税額軽減を適用した目安。金額は当サイトの検証済み計算エンジンで算出しています。
基礎控除・非課税枠と一次情報(国税庁)
- 基礎控除は「3,000万円+600万円×法定相続人の数」です。遺産の総額(正味の財産)がこの金額以下なら相続税はかからず、申告も原則不要です(国税庁 No.4152)。
- 相続税の総額は、基礎控除を超えた課税遺産総額を法定相続分で分け、各取得金額に速算表(10%〜55%)を当てはめて合計します(国税庁 No.4155)。
- 配偶者の税額軽減により、配偶者が取得した遺産のうち1億6,000万円または法定相続分相当額のいずれか多い金額までは相続税がかかりません(国税庁 No.4158)。この表の「配偶者あり」は配偶者が法定相続分を取得した前提の目安です。
- 死亡保険金には「500万円×法定相続人の数」の非課税枠があります(国税庁 No.4114)。
出典(取得日 2026年7月22日 / 令和7年4月1日現在法令等):
よくある質問
相続人が3人だと相続税はいくらですか?
遺産1億円の場合、配偶者と子2人(相続人3人)なら約3,150,000円、子3人のみ(相続人3人)なら約6,299,850円が目安です。配偶者がいると税額軽減が使えるため、同じ人数でも配偶者ありのほうが低くなります。
相続人の人数で基礎控除はどう変わりますか?
基礎控除は「3,000万円+600万円×法定相続人の数」です。相続人1人で36,000,000円、2人で42,000,000円、3人で48,000,000円、4人で54,000,000円、5人で60,000,000円です。遺産の総額がこの金額以下なら相続税はかかりません(国税庁 No.4152)。
相続人が多いほうが相続税は安くなりますか?
同じ遺産総額なら、法定相続人が多いほど基礎控除が増え、課税遺産総額を分ける人数も増えて税率が下がるため、相続税の総額は下がる傾向です。ただし相続放棄をした人も基礎控除の人数計算には含めます(国税庁 No.4152)。
自分の条件で計算するには
相続税計算シミュレーターに遺産総額と相続人を入れると、基礎控除・課税遺産総額・相続税の総額まで内訳つきで確認できます。死亡保険金の非課税枠も反映できます。