相続税・贈与税が「いくらか」概算でわかる

最終更新: (国税庁の令和7年4月1日現在法令等に基づく)

配偶者と子の相続税 早見表【2026年版】

配偶者と子が相続する場合、配偶者の税額軽減が働きます。遺産8,000万円・子2人なら相続税は約175万円が目安です。 遺産総額と子の人数(1〜5人)ごとに、配偶者と子が相続した場合の相続税の目安を一覧にしました。配偶者は法定相続分(子がいる場合は2分の1)を取得し、配偶者の税額軽減をフルに適用した納付額の合計です。

遺産総額×子の人数別・相続税の目安(納付額の合計)

遺産総額子1人子2人子3人子4人子5人
4,000万円0円(かからない)0円(かからない)0円(かからない)0円(かからない)0円(かからない)
5,000万円400,000円100,000円0円(かからない)0円(かからない)0円(かからない)
6,000万円900,000円600,000円300,000円0円(かからない)0円(かからない)
7,000万円1,600,000円1,125,000円799,900円500,000円200,000円
8,000万円2,350,000円1,750,000円1,374,950円1,000,000円700,000円
10,000万円3,850,000円3,150,000円2,624,900円2,250,000円1,875,000円
15,000万円9,200,000円7,475,000円6,650,000円5,875,000円5,300,000円
20,000万円16,700,000円13,500,000円12,174,925円11,250,000円10,325,000円
25,000万円24,600,000円19,850,000円17,999,800円16,875,000円15,950,000円
30,000万円34,600,000円28,600,000円25,400,000円23,500,000円22,425,000円
50,000万円76,050,000円65,550,000円59,624,850円55,000,000円52,025,000円

配偶者ありは配偶者が法定相続分を取得し税額軽減を適用した目安。金額は当サイトの検証済み計算エンジンで算出しています。

基礎控除・非課税枠と一次情報(国税庁)

出典(取得日 2026年7月22日 / 令和7年4月1日現在法令等):

よくある質問

配偶者と子2人で遺産8,000万円なら相続税はいくらですか?

配偶者が法定相続分(2分の1)を取得し配偶者の税額軽減を適用した場合、納付する相続税の合計の目安は約1,750,000円です。配偶者が取得した分は1億6,000万円または法定相続分まで軽減されるため、実際の分割方法で変わります。

配偶者がいると相続税が下がるのはなぜですか?

配偶者には税額軽減があり、配偶者が取得した遺産のうち1億6,000万円または法定相続分相当額のいずれか多い金額までは相続税がかからないためです。この表は配偶者が法定相続分を取得した前提の目安です(国税庁 No.4158)。

子の人数が増えると相続税は減りますか?

法定相続人が増えると基礎控除(3,000万円+600万円×人数)が増え、課税遺産総額を分ける人数も増えるため、同じ遺産総額なら1人あたりの税率が下がり相続税の総額は下がる傾向です。ただし配偶者の税額軽減を適用した後の合計額は、遺産8,000万円・子3人でも約1,374,950円が目安です。

自分の条件で計算するには

相続税計算シミュレーターに遺産総額と相続人を入れると、基礎控除・課税遺産総額・相続税の総額まで内訳つきで確認できます。死亡保険金の非課税枠も反映できます。

本ページの金額は、国税庁の相続税・贈与税の速算表(令和7年4月1日現在法令等)に基づく概算・目安です。実際の税額は財産の評価・遺産分割・各種控除の適用状況により変わります。本サイトは一般的な制度の解説と概算計算であり、個別の税務相談・税務代理・申告書の作成には対応していません。具体的な判断は税理士・税務署にご相談ください。
相続税計算ナビのトップ(相続税計算)へ